第一,资产类科目:
货币资金,根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等账户的期末余额合并填列。
交易性金融资产,根据“交易性金融资产”的期末余额填列。
应收票据,根据“应收票据”科目的期末余额填列。
应收账款,根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计,减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。
预付账款,根据“预付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计填列。如果“应付账款”科目所属各明细科目借方有金额,也应包括在本项目内。
应收利息,根据“应收利息”的期末余额填列。
应收股利,根据“应收股利”的期末余额填列。
其他应收款,根据“其他应收款”科目的期末余额,减去“坏账准备”科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。
存货,本项目应根据“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“自制半成品”、“库存商品”、“包装物”、“分期收款发出商品”、“委托加工物资”、“委托代销商品”、“受托代销商品”、“生产成本”等科目的期末余额合计,减去“代销商品款”、“存货跌价准备”科目期末余额后的金额填列。
一年到期的非流动资产,根据反映企业将于一年到期的非流动资产项目填列期末余额填列。
其他流动资产,根据有关科目的期末余额填列。
可供出售金融资产,根据“可供出售金融资产”的期末余额填列。
持有至到期投资,根据“持有至到期投资”的期末余额填列。
长期应收款,根据“长期应收款”科目的余额,减去相应的“未实现投资收益”和“已计提的坏账准备”科目所属相关明细科目期末余额后的金额填列。
长期股权投资,根据“长期股权投资”的期末余额填列。
固定资产,根据“固定资产原值”的期末余额,减去“累计折旧”的期末余额和“固定资产减值准备”的期末余额。
工程物资,根据“工程物资”的期末余额填列。
在建工程,根据“在建工程”的期末余额,减去“在建工程减值准备”的期末余额填列。
无形资产,根据“无形资产”的期末余额,减去“无形资产减值准备”的期末余额填列。
长期待摊费用,根据“长期待摊费用”的期末余额减去一年内(含一年)摊销的数额后的金额填列。
递延所得税资产,根据“递延所得税”科目的借方余额填列。
第二,负债类科目
短期借款,根据“短期借款”科目的期末余额填列。
应付票据,根据“应付票据”科目的期末余额填列。
应付账款,根据“应付账款”科目所属各明细科目期末贷方余额合计填列。
预收账款,根据“预收账款”科目所属各明细科目期末贷方余额合计填列。
应付职工薪酬,根据“应付职工薪酬”科目期末贷方余额合计填列。
应交税费,根据“应交税费”科目的期末贷方余额合计填列。
应付利息,根据“应付利息”科目的期末余额合计填列。
应付股利,根据“应付股利”科目的期末余额合计填列。
其他应付款,根据“其他应付款”科目的期末余额合计填列。
一年内到期的非流动负债,根据反映一年内到期的非流动负债填列期末余额。
长期借款,根据“长期借款”的期末余额填列。
应付债券,根据“应付债券”的期末余额填列。
长期应付款,根据“长期应付款”的期末余额减去“未确认融资费用”科目期末余额后的金额填列。
预计负债,根据“预计负债”的期末余额填列。
专项应付款,根据“专项应付款”的期末余额填列。
递延所得税负债,根据“递延所得税”期末贷方余额填列。
第三,所有者权益类科目
实收资本,根据“实收资本”的期末余额填列。
资本公积,根据“资本公积”的期末余额填列。
盈余公积,根据“盈余公积”的期末余额填列。
未分配利润,根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。